Die neuen FinCEN-Regeln erleichtern die Meldung der wirtschaftlich Berechtigten für Emittenten, indem sie inländische Unternehmen und US-Personen von der Meldepflicht ausnehmen. Nur ausländische Unternehmen, die in den USA tätig sind, müssen die Anforderungen erfüllen, was die Einhaltung für Unternehmen im Inland reduziert. Sie müssen spezifische Details wie Namen und Ausweisdokumente für ausländische Eigentümer angeben, doch dieser fokussierte Ansatz vereinfacht den Prozess. Wenn Sie verstehen möchten, wie diese Änderungen Ihre Verpflichtungen beeinflussen, gibt es weitere Informationen zu erkunden.
Wichtigste Erkenntnisse
- Nur ausländische Unternehmen, die in den USA tätig sind, müssen nun die Eigentümerstruktur melden; US-Unternehmen sind von der Meldepflicht ausgenommen.
- Die Meldefristen variieren: Vor dem 26. März 2025 hatten zuvor registrierte Unternehmen bis zum 25. April 2025 Zeit, die Meldung einzureichen.
- Neue Vorschriften verlangen die Angaben von Name, Geburtsdatum, Adresse und einer eindeutigen ID für die wirtschaftlichen Eigentümer.
- US-Personen und inländische Unternehmen sind gemäß den aktualisierten Vorschriften nicht mehr meldepflichtig.
- Der vereinfachte Prozess reduziert die Compliance-Belastung für US-Unternehmen und erhöht die Transparenz für ausländische Unternehmen.
Haben Sie sich jemals gefragt, wer tatsächlich Eigentümer oder Kontrolleure eines Unternehmens ist? Beneficial Ownership Reporting (Meldung über wirtschaftliche Eigentümer) bringt Licht ins Dunkel, indem es die Offenlegung der Personen vorschreibt, die direkt oder indirekt Eigentum an einem Unternehmen haben oder Kontrolle darüber ausüben, sogenannte wirtschaftliche Eigentümer. Das Ziel ist es, Transparenz zu verbessern und Finanzkriminalität wie Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung zu bekämpfen. Gemäß dem Corporate Transparency Act (CTA) gilt die Meldepflicht in erster Linie für in den USA registrierte Unternehmen. Anfangs mussten sowohl Inlands- als auch Auslandsunternehmen Angaben zu wirtschaftlichen Eigentümern machen. Ab März 2025 sind jedoch Inlandsunternehmen von der Meldepflicht befreit, sodass nur noch ausländische Unternehmen, die in US-Bundesstaaten oder Stammesgebieten registriert sind, diese Regeln einhalten müssen. Diese Änderung vereinfacht die Meldepflicht für in den USA ansässige Unternehmen, hebt aber zugleich die Bedeutung der Transparenz für ausländische Unternehmen hervor, die innerhalb der USA tätig sind.
Die Meldepflicht für wirtschaftliche Eigentümer richtet sich nun hauptsächlich an im Ausland registrierte Unternehmen, was die Regeln für inländische Unternehmen vereinfacht.
Kürzlich hat FinCEN am 26. März 2025 eine vorläufige endgültige Regelung veröffentlicht, die die Meldepflichten erheblich geändert hat. Jetzt sind alle inländischen Unternehmen und US-Personen von der Meldepflicht befreit, was bedeutet, dass nur ausländische berichtspflichtige Unternehmen diese erfüllen müssen. Damit sind US-Personen nicht verpflichtet, wirtschaftliche Eigentümer zu melden, selbst wenn sie Eigentümer ausländischer Unternehmen sind, die in den USA registriert sind. Diese Änderung entspricht der Haltung des US-Finanzministeriums, das die Durchsetzung gegen US-Personen und Unternehmen am 2. März 2025 ausgesetzt hat. Ziel dieser Änderung ist es, die Compliance zu vereinfachen und die Anstrengungen auf ausländische Unternehmen zu konzentrieren, wodurch die Meldepflicht für inländische Unternehmen erleichtert wird.
Wenn Sie mit einem ausländischen berichtspflichtigen Unternehmen verbunden sind, das vor dem 26. März 2025 registriert wurde, müssen Sie Ihren ersten Bericht über die wirtschaftlichen Eigentümer bis zum 25. April 2025 einreichen. Für Unternehmen, die nach diesem Datum registriert wurden, besteht eine Frist von 30 Tagen nach Registrierungsbeginn, um die Meldung abzugeben. Unternehmen, die vor dem 1. Januar 2024 gegründet oder registriert wurden, hatten bis zum 1. Januar 2025 Zeit, ihre Angaben zu den wirtschaftlichen Eigentümern einzureichen. Für diejenigen, die zwischen dem 1. Januar 2024 und dem 1. Januar 2025 registriert wurden, galt eine Frist von 90 Tagen nach Benachrichtigung über die Registrierung. Diese Fristen sollen ausländischen Unternehmen ausreichend Zeit geben, sich an die neuen Regeln anzupassen und eine ordnungsgemäße Meldung sicherzustellen.
Die Berichte müssen detaillierte Informationen über die wirtschaftlichen Eigentümer enthalten, wie Name, Geburtsdatum, Adresse und eine eindeutige Identifikationsnummer aus einem Reisepass oder Führerschein. Ziel ist es, ein zentrales, zugängliches Register für Strafverfolgungsbehörden zu schaffen, um Ermittlungen und Durchsetzung zu verbessern. Zudem müssen Unternehmen Angaben zu den Personen machen, die die Anträge gestellt haben, um das Unternehmen zu gründen oder zu registrieren. Der Fokus liegt auf Genauigkeit und Vollständigkeit, um die Zuverlässigkeit des Registers zu gewährleisten. Darüber hinaus können Canvas-Schutztechniken helfen, die Integrität der eingereichten Informationen zu sichern. Insgesamt zielen die neuen Regeln darauf ab, Meldepflichten klarer zu machen, die Belastung für inländische Unternehmen zu reduzieren und die Transparenz für ausländische Unternehmen, die in den USA tätig sind, zu erhöhen.
Häufig gestellte Fragen
Wie oft müssen Informationen über die wirtschaftlichen Eigentümer aktualisiert werden?
Sie müssen Ihre Angaben zum wirtschaftlichen Eigentum innerhalb von 30 Tagen aktualisieren, sobald sich eine Änderung ergibt. Dies gilt sowohl für die Erstmeldung als auch für alle späteren Aktualisierungen. Das Versäumnis, dies zu tun, kann zu Strafen führen. Es ist wichtig, diese Aktualisierungen regelmäßig zu überprüfen, um die Genauigkeit der Aufzeichnungen bei FinCEN zu gewährleisten und gesetzeskonform zu bleiben. Überprüfen Sie regelmäßig Ihre Eigentumsangaben und melden Sie Änderungen umgehend, um rechtliche Probleme zu vermeiden.
Gibt es Strafen für verspätete oder ungenaue Berichterstattung?
Sie spielen mit dem Feuer, wenn Sie glauben, dass verspätete oder ungenaue Meldungen über die wirtschaftlichen Eigentümer Sie kostenlos davonkommen lassen. Das Gesetz sieht zivilrechtliche Sanktionen von etwa 591 US-Dollar pro Tag vor, die sich zu einer erheblichen Geldstrafe summieren können, wenn Sie die Vorschriften ignorieren. Schlimmer noch, wenn Sie wissentlich falsche Angaben machen, drohen Ihnen strafrechtliche Konsequenzen von bis zu 10.000 US-Dollar oder zwei Jahre Haft. Bleiben Sie regelkonform, um diese hohen Strafen und rechtliche Probleme zu vermeiden.
Welche Ausnahmen gibt es unter den neuen FinCEN-Regeln?
Sie sollten wissen, dass es unter den neuen FinCEN-Regeln viele Ausnahmen gibt. Wenn Sie eine US-Einrichtung sind, sind Sie von der Meldung der Eigentümerinformationen befreit. Ausländische Meldeunternehmen, große operative Unternehmen, Banken, Kreditgenossenschaften und bestimmte gemeinnützige Organisationen müssen ebenfalls keine Angaben machen. Börsennotierte Unternehmen und Regierungsbehörden sind ebenfalls ausgenommen. Diese Ausnahmen helfen, die Einhaltung zu vereinfachen, insbesondere für Unternehmen mit bestimmten Merkmalen oder Klassifikationen.
Wie unterscheiden sich die Berichterstattungspflichten für inländische gegenüber ausländischen Emittenten?
Das Nachverfolgen von Berichtspflichten für Emittenten ist wie das Navigieren durch ein Labyrinth—verwirrend, aber machbar, sobald man den Weg kennt. Unter den neuen FinCEN-Regeln sind inländische Emittenten entbunden—sie müssen keine Berichte über wirtschaftliche Eigentümer mehr einreichen. Aber ausländische Emittenten, insbesondere solche, die sich nach dem 26. März 2025 in den USA registrieren, müssen ihre wirtschaftlichen Eigentümer innerhalb enger Fristen melden. Daher hängen Ihre Meldepflichten davon ab, ob Sie inländisch oder ausländisch sind, mit unterschiedlichen Regelungen für jeden Fall.
Kann die Information über den wirtschaftlichen Eigentümer vertraulich oder geschützt sein?
Ja, wirtschaftliche Eigentumsinformationen können vertraulich und geschützt sein. Sie sind verpflichtet, diese Daten an FinCEN zu melden, das sie sicher in einer nicht-öffentlichen Datenbank mit strengen Zugriffskontrollen speichert. Nur autorisierte Bundes-, Landes- oder Stammesbehörden und bestimmte Finanzaufsichtsbehörden können auf diese Informationen zugreifen, meist durch Gerichtsbeschluss oder spezielle Anfragen. FinCEN vergibt Identifikationsnummern, um die Identitäten zu schützen, wobei die Vertraulichkeit mit Transparenz und Verantwortlichkeit ausbalanciert wird.
Fazit
Durch das Verständnis und Befolgen der neuen FinCEN-Regeln können Sie sicherstellen, dass Ihr Unternehmen konform bleibt und Strafen vermeidet. Wenn Sie beispielsweise ein Kleinunternehmer sind, bedeutet die genaue Meldung Ihrer wirtschaftlichen Eigentümer, dass Sie transparent sind und weniger wahrscheinlich rechtliche Probleme bekommen. Vereinfachte Vorschriften machen diesen Prozess leichter, also nutzen Sie die Klarheit und bleiben Sie proaktiv. Mit diesen Regeln vorauszusehen, schützt nicht nur Ihr Geschäft, sondern baut auch Vertrauen bei Partnern und Regulierungsbehörden auf.
